Chương 3: QUẢN LÝ TÀI SẢN & TÍNH KHẤU HAO
Chương này sẽ hướng dẫn chi tiết cho người dùng thực hiện các thao tác sau:
- Khai báo thông tin về tài sản cố định
- Tính khấu hao hàng tháng
- Phân bổ, điều chỉnh khấu hao
- Chuyển số khấu hao sang sổ cái
Khai báo thông tin tài sản
Màn hình khai báo danh mục tài sản
Thông tin chung
Mã tài sản
Mã tài sản, tối đa 20 ký tự.
Tên tài sản
Tên tài sản.
Đvt
Đơn vị tính của tài sản.
Số chứng từ
Số chứng từ liên quan. Có thể là số phiếu nhập, số biên bản bàn giao, số hoá đơn của nhà cung cấp, tuỳ theo yêu cầu theo dõi của doanh nghiệp
Ngày chứng từ
Ngày chứng từ liên quan.
Nhà cung cấp
Thông tin tên nhà cung cấp tài sản cố định.
Nước sản xuất
Nước sản xuất ra tài sản.
Công suất
Công suất thiết kế.
Năm sản xuất
Năm sản xuất.
Số lượng
Số lượng tài sản. Nếu có nhiều tài sản có tính chất giống nhau, không tiện mở thẻ cho từng tài sản, có thể theo dõi gộp. Có thể nhập các giá trị cho một tài sản hay tổng các tài sản phụ thuộc vào khai báo tuỳ chọn.
Ngày đưa vào SD
Ngày đưa tài sản cố định vào sử dụng.
Ngày tăng
Ngày tăng tài sản.
Lý do tăng
Lý do tăng tài sản, nằm trong danh mục lý do tăng giảm tài sản.
Ngày bắt đầu KH (thẻ)
Ngày bắt đầu khấu hao của tài sản. Đây là ngày bắt đầu khấu hao thực tế của tài sản, có thể trước khi đưa số liệu vào phần mềm.
Ngày ghi nhận GTCL / Ngày bắt đầu KH (trên phần mềm)
Ngày bắt đầu tính khấu hao trên phần mềm.
Ngày ghi nhận giá trị còn lại. Chương trình sẽ bắt đầu tính khấu hao của tài sản theo ngày ghi nhận giá trị.
Nhóm TS 1/2/3.
Phân nhóm tài sản theo các tiêu thức. Mã nhóm tài sản trong danh mục nhóm tài sản.
Mã phí
Mã phí thuộc danh mục phí, mục đích để phân bổ khấu hao theo mã phí.
Mã sản phẩm công trình
Mã sản phẩm công trình thuộc danh mục sản phẩm công trình, mục đích để phân bổ khấu hao theo mã sản phẩm công trình.
Mã bộ phận sử dụng
Mã bộ phận sử dụng tài sản thuộc danh mục bộ phận sử dụng, mục đích để phân bổ khấu hao theo mã bộ phận sử dụng.
Thông tin khấu hao
Số tháng khấu hao
Số tháng khấu hao
Tỷ lệ kh tháng
Chương trình sẽ tự động tính ra tỷ lệ khấu hao tháng dựa trên số tháng khấu hao.
Tính khấu hao
Có tiếp tục trích khấu hao cho tài sản này.
Tk tài sản
Tài khoản theo dõi tài sản.
Tk khấu hao
Tài khoản ghi có giá trị hao mòn luỹ kế hàng tháng.
Tk chi phí
Tài khoản ghi nợ giá trị phân bổ khấu hao hàng tháng.
Sửa khấu hao
Nếu chọn đánh dấu chương trình sẽ cho phép sửa lại giá trị khấu hao cơ bản hàng tháng.
Chi tiết nguồn vốn
Chương trình cho phép theo dõi tối đa 4 nguồn. Có thể sửa lại tên các nguồn trong menu Tài sản cố định | Danh mục & Tham số | Danh mục nguồn vốn
Giá trị khấu hao 1 tháng được chương trình tính dựa vào Nguyên giá hoặc Giá trị còn lại (khi đưa tài sản vào theo dõi trên phần mềm) và Số tháng khấu hao.
Phụ tùng, linh kiện
Theo dõi các phụ tùng linh kiện đi kèm tài sản.
Mã linh kiện
Mã linh kiện, tối đa 20 ký tự.
Tên linh kiện
Tên linh kiện đi kèm.
Đvt
Đơn vị tính của linh kiện.
Số lượng
Số lượng phụ tùng linh kiện.
Giá trị
Giá trị của phụ tùng linh kiện, giá trị này không tham gia tính khấu hao, mục đích chỉ để tham khảo.
Thêm mới / Xoá
Sử dụng các nút Thêm mới hoặc Xoá trong tab này để thực hiện thêm/bớt các phụ tùng linh kiện đi kèm tài sản.
Thay đổi nguyên giá tài sản
Chức năng này dùng để thay đổi giá trị khấu hao, thời gian khấu hao, mức khấu hao. Việc tính khấu hao cho tài sản kể từ sau ngày đánh giá sẽ lấy thông tin từ màn hình đánh giá này, việc tính khấu hao trước ngày đánh giá vẫn tính theo thông tin trên tab giá trị đang ghi sổ.
Thông tin đánh giá
Mã tài sản
Mã tài sản trong danh mục tài sản cố định. Tên tài sản được hiển thị bên cạnh.
Kiểu đánh giá
Tài sản đánh giá là tăng hay giảm.
Số chứng từ
Số chứng từ liên quan. Có thể là số phiếu nhập, số biên bản bàn giao, số hoá đơn của nhà cung cấp, tuỳ theo yêu cầu theo dõi của doanh nghiệp
Ngày chứng từ
Ngày chứng từ liên quan.
Ngày T/G
Ngày tăng hoặc giảm tài sản cố định.
Lý do T/G
Lý do tăng giảm tài sản cố định được lấy trong danh mục lý do tăng giảm tài sản cố đinh.
Số lượng tăng/giảm
Số lượng tăng hoặc giảm tài sản. Nếu có nhiều tài sản có tính chất giống nhau, không tiện mở thẻ cho từng tài sản, có thể theo dõi gộp. Có thể nhập các giá trị cho một tài sản hay tổng các tài sản phụ thuộc vào khai báo tuỳ chọn.
Ngày bắt đầu KH
Ngày bắt đầu khấu hao của tài sản.
Ngày ghi nhận GTCL
Ngày ghi nhận giá trị còn lại. Chương trình sẽ bắt đầu tính khấu hao của tài sản theo ngày ghi nhận giá trị.
Số tháng khấu hao
Số tháng khấu hao
Tỷ lệ kh tháng
Chương trình sẽ tự động tính ra tỷ lệ khấu hao tháng dựa trên số tháng khấu hao.
Sửa khấu hao
Nếu chọn đánh dấu chương trình sẽ cho phép sửa lại giá trị khấu hao cơ bản hàng tháng.
Chi tiết nguồn vốn T/G
Chương trình cho phép theo dõi tối đa 4 nguồn. Có thể sửa lại tên các nguồn trong menu Tài sản cố định | Danh mục & Tham số | Danh mục nguồn vốn
Giá trị khấu hao 1 tháng được chương trình tính dựa vào Nguyên giá hoặc Giá trị còn lại và Số tháng khấu hao.
Phụ tùng, linh kiện
Mã linh kiện
Mã linh kiện, tối đa 20 ký tự.
Tên linh kiện
Tên linh kiện đi kèm.
Đvt
Đơn vị tính của linh kiện.
Số lượng
Số lượng phụ tùng linh kiện.
Giá trị
Giá trị của phụ tùng linh kiện, giá trị này không tham gia tính khấu hao, mục đích chỉ để tham khảo.
Thêm mới / Xoá
Sử dụng các nút Thêm mới hoặc Xoá trong tab này để thực hiện thêm/bớt các phụ tùng linh kiện đi kèm tài sản.
Thông tin tài sản
Tab này hiển thị thông tin gốc của tài sản để người dùng tiện theo.
Khai báo giảm tài sản
Màn hình khai báo giảm tài sản
Mã tài sản
Mã tài sản sẽ khai báo giảm, có thể chọn trong danh sách, sau khi nhập đúng mã tài sản, tên tài sản và nguyên giá sẽ được hiển thị.
Số ct/bb
Số chứng từ hoặc biên bản quyết định giảm tài sản liên quan.
Ngày ct/bb
Ngày của chứng từ hoặc biên bản quyết định giảm tài sản liên quan.
Ngày giảm
Ngày thực hiện giảm tài sản.
Lý do giảm
Lý do giảm tài sản, nằm trong danh mục lý do tăng giảm.
Tạm ngừng khấu hao tài sản
Khai báo tạm ngừng khấu hao tài sản. Các tài sản được khai báo tạm ngừng khấu hao trong một khoảng thời gian nào đó, sau đó sẽ lại tiếp tục tính khấu hao.
Điều chuyển tài sản
Đối với phần chức năng điều chuyển tài sản, chương trình cho phép điều chuyển:
· Bộ phận sử dụng
· Sản phẩm công trình
· Mã phí
· Tài khoản tài sản
· Tài khoản khấu hao
· Tài khoản chi phí
Phần mềm sẽ tự động phân bổ khấu hao theo thời gian sử dụng của các đối tượng dựa vào thời gian điều chuyển.
Mã tài sản
Mã tài sản sẽ khai báo giảm. F5 để chọn trong danh sách, sau khi nhập đúng mã tài sản, tên tài sản và nguyên giá sẽ được hiển thị.
Ngày chuyển
Ngày chuyển tài sản.
Mã BPSD
Mã bộ phận sử dụng nhận, được lấy từ danh mục bộ phận sử dụng.
Mã SPCT
Mã sản phẩm công trình nhận, được lấy từ danh mục sản phẩm công trình.
Mã phí
Mã phí nhận, được lấy từ danh mục phí.
Tài khoản tài sản
Tài khoản tài sản nhận, được lấy từ danh mục tài khoản.
Tài khoản khấu hao
Tài khoản khấu hao nhận, được lấy từ danh mục tài khoản.
Tài khoản chi phí
Tài khoản chi phí nhận, được lấy từ danh mục chi phí.
Tính khấu hao tài sản
Hàng tháng thực hiện chức năng này để chương trình tính giá trị khấu hao của tài sản trong tháng.
Sau khi tính khấu hao có thể có thể sửa lại giá trị khấu hao do chương trình đã tính bằng chức năng Tài sản cố định | Số liệu | Điều chỉnh khấu hao.
Khi đã điều chỉnh và kiểm tra số liệu khấu hao thấy chính xác, người dùng thực hiện chức năng Tài sản cố định | Số liệu | Tạo bút toán phân bổ khấu hao sang số cái để chuyển các số liệu khấu hao đã tính vào số cái.
Nếu số liệu của tháng đã được chuyển sang sổ cái thì không được tính lại giá trị khấu hao tháng.
Điều chỉnh khấu hao
Điều chỉnh lại số liệu khấu hao của các tài sản do chương trình tự động tính ra. Nếu số liệu đã chuyển sang sổ cái thì không được điều chỉnh khấu hao tháng.
Khi người dùng đã điều chỉnh khấu hao thì khi tính lại khấu hao chương trình sẽ không thực hiện tính khấu hao cho những tài sản điều chỉnh đó.
Xoá khấu hao
Xoá dữ liệu khấu hao của một tháng.
Tạo bút toán phân bổ khấu hao sang sổ cái
Thực hiện ghi các thông tin khấu hao tháng của tài sản vào sổ cái. Căn cứ để ghi sổ cái là: giá trị khấu hao tháng, các tài khoản, mã phí, mã sản phẩm, mã bộ phận sử dụng khai báo trong danh mục tài sản.
Xoá bút toán phân bổ khấu hao trên số cái
Thực hiện xoá các bút toán đã chuyển sang sổ cái. Sau khi xoá các bút toán khấu hao trên sổ cái, người sử dụng có thể tính lại khấu hao hoặc điều chỉnh khấu hao.